Агентами валютного контроля в России могут выступать различные службы от Центрального Банка до Налоговой инспекции, от ФСБ до МВД. Круг их обязанностей различен: они могут осуществлять надзор за движением валюты, проверять наличие лицензий на осуществление торговых и прочих операций в иностранной валюте, следить за обеспечением национальной безопасности.
К числу агентов валютного контроля относится и таможенная служба. Этот орган занимается тем, что наблюдает за перемещением товаров, а также транспортных средств через таможенную границу РФ. Все их функции, цели и задачи описаны в Федеральном законе № 173-ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также в статье 403 Таможенного кодекса РФ. Предлагаем рассмотреть чуть подробнее, что именно контролирует таможенная служба, какие у нее есть для этого полномочия и какие именно цели преследуют таможенники.
Полномочия Федеральной таможенной службы
Законодательство, уже упомянутое выше, гласит, что таможня действует от имени правительства и в своей деятельности защищает интересы государства. Каким образом она этого добивается? У нее есть полномочия, дающие право проверять, соблюдают ли компании, подписавшие паспорта сделок по внешнеторговым операциям, сроки перечисления валютной выручки. Причем для этого все операции должны проходить через уполномоченный банк.
Такой статус предоставляется Центральным банком, который выдает соответствующие лицензии, проверяя попутно множество критериев на соответствие законодательным требованиям. И если банк получил такую лицензию, то он должен со своей стороны следить за тем, чтобы его клиенты не нарушали Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Ну и право (а также обязанность) информировать Центральный банк о тех сделках, которые кажутся им подозрительными (в области отмывания капиталов, ухода от уплаты налогов), у них тоже есть. В противном случае у них может быть отозвана лицензия — строго, конечно, но таков порядок. Для облегчения работы используется автоматизированная система таможенно-банковского валютного контроля за валютными операциями.
Контроль таможней физических лиц
Все вышесказанное касалось юридических лиц — предприятий, экспортирующих свой товар за территорию РФ. А вот в отношении физических лиц Федеральная таможенная служба осуществляет контроль перемещения валюты и валютных ценностей.
Если говорить о ввозе валюты, то тут особых ограничений нет: до 10 тыс. долларов США можно вообще не ставить пограничников в известность, что валютные ценности пересекают границы. Если же сумма выше, то ее надо просто задекларировать. С вывозом все немного сложнее: если сумма превышает заветные 10 тыс. долларов США, деньги нужно не только задекларировать, но и указать источник их происхождения:
- ввоз валюты (следует приложить декларацию, из которой видно, что эту сумму ранее ввезли);
- был сделан банковский перевод (с объяснением, кто сделал перевод и что было основанием для этого);
- наследство (требуется официальный документ, подтверждающий факт наследования).
Все это должно препятствовать вывозу капиталов за границу — именно с этим активно борются все без исключения агенты валютного контроля.
