Финансы

Документы для валютного контроля

Как только организация заключила контракт с нерезидентом страны, чтобы получить от него товары или услуги, у нее возникают обязательства в рамках валютного контроля. О том, какие бумаги составляют документооборот в этом случае и на что следует обратить внимание при их заполнении, поговорим в этой статье. Тут вы найдете себе такую памятку на случай, если займетесь внешнеэкономической деятельностью.

Какие законодательные акты следует учитывать

Прежде всего это Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», принятый в декабре 2003 года. Обратите внимание: в этот законодательный акт постоянно вносятся дополнения и изменения, причем порой достаточно серьезные.

Еще один значимый документ — Федеральный закон № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности». Принят он примерно в тот же период, что и предыдущий (с разницей в несколько дней), также постоянно дополняется новыми нормами и правилами.

Также стоит принимать во внимание инструкции и информационные (разъяснительные) письма Банка России, которые периодически выпускаются главным финансовым учреждением страны и касаются оформления внешнеэкономических сделок. Там часто содержатся образцы документации и можно найти разъяснения относительно порядка заполнения.

Кто может быть на месте нерезидента

В первую очередь это компании, которые созданы за пределами России и работают в соответствии с законами других стран. Однако к этой категории добавляется еще несколько видов организаций:

  • филиалы иностранных компаний, которые ведут свою деятельность на территории нашей страны;
  • физические лица — не граждане Российской Федерации;
  • физические лица, которые являются гражданами России, но проживают за границей страны как минимум 1 год (к примеру, на основании рабочей или учебной визы).

Документ № 1 — паспорт сделки

Как только вы подписали договор, следует определиться насчет паспорта сделки. Дело в том, что эта бумага заполняется только в том случае, если сумма сделки в эквиваленте составляет не менее 50 тыс. долларов США. Ее наименование говорит о том, что там должна находиться вся необходимая информация о сделке.

Если вы попадаете под эту норму, то добро пожаловать в уполномоченный банк — именно через него будут идти все дальнейшие взаиморасчеты. Планируете проводить взаиморасчеты через иностранное финансовое учреждение? Обращайтесь в территориальное отделение Центробанка по тому адресу, где зарегистрирована ваша компания.

Может случиться так, что первоначальная операция по сумме не дотягивает до требуемой границы, и паспорт подавать нет смысла. А вот когда в дальнейшем вы подойдете к этому порогу, предоставление паспорта станет обязательным, причем раньше, чем сумма перевалит за 50 тыс. долларов США. Так что сделать это стоит заранее, чтобы не пропустить сроки. Более подробная информация о сроках подачи перечисляется в инструкции Центробанка № 138-И.

Документ № 2 — отчет по валютным операциям для банка

Порядок гласит, что есть несколько типов операций, которые требуют отчетности перед банком:

  1. Связанные с денежными расчетами по контракту. Происходят движения на транзитном счете (неважно, это аванс или оплата по факту, важен факт, что валюта начисляется или списывается) — отчет для банка писать обязательно. Поступают или списываются рубли в рамках взаиморасчетов с нерезидентами — отчет нужен в том случае, если уже оформлен паспорт сделки. Еще нужно смотреть на условия банковского обслуживания: иногда банк сам готовит подобные отчеты, если это прописано в договоре с клиентом.
  2. Связанные с вывозом товаров за территорию РФ (с подачей таможенной декларации или оформленные другим документом). В первом случае подача отчета обязательна, особенно если экспорт осуществлялся на условиях отсрочки платежа. Во втором случае основанием для того, чтобы подтвердить необходимость оформления, является наличие паспорта сделки.
  3. Связанные с ввозом товаров на территорию РФ. Тут уже не столь важно, оформлен импорт таможенной декларацией или использовалась другая схема: при наличии паспорта сделки и оплаты авансом предоставлять в банк справку обязательно.
  4. Прочие операции. Имеются в виду выполнение различного рода работ, предоставление услуг или возврат товаров. Тут тоже все зависит от наличия паспорта сделки.

Срок подачи отчета — 15 рабочих дней со дня события (например, получения денег или отправки товара). У банка есть три рабочих дня в случае начисления денег и один в случае списания, чтобы проверить данные, представленные в справке. Когда имели место факт ввоза товара, оплаченного авансом, или поставка товара на условиях отсрочки платежа, банку может потребоваться дополнительное время, необходимое на проверку, поэтому ему выделяется на это 10 рабочих дней.

В случае, если банк увидит неточности или нарушения в порядке предоставления информации или оформления документов, он может вернуть их на доработку, обосновав, в чем была ошибка. Помните, что сроки, указанные выше, выделяются на подачу правильной справки, а никак не первого варианта, так что подавать отчет нужно как можно раньше.

Если вы занимаетесь ВЭД и делаете подобные документы часто, то можете написать письмо в банк и попросить оформить дополнительное соглашение к основному договору. Там может быть указано, что банк за дополнительную плату будет заниматься оформлением этих бумаг самостоятельно. Сколько нужно будет заплатить? Зависит от тарифов банка, однако в среднем — 5 тыс. рублей за паспорт сделки и 1500 рублей за каждую справку. В этом случае вы будете уверены, что все документы оформлены правильно с первого раза, и не станете переживать за соблюдение сроков.

Похожие статьи
Финансы
Как платить фиксированные взносы ИП в 2020 году?
Финансы
Международные переводы: виды и особенности
Финансы
Как перевести деньги с карты российского банка на карту иностранного?
Финансы
Международный банковский перевод: особенности отправки и получения
Свежие статьи на электронную почту
Одно письмо в месяц, только полезный контент. Помогите своему бизнесу расти!