Иностранные счета по-прежнему востребованы, так как позволяют избавиться от финансовых рисков и открывают путь к надежному инвестированию. Однако вокруг этой темы все еще множество вопросов. Мы постарались собрать всю информацию о том, кто, как и зачем становится клиентами зарубежных банков, а также про тонкости российского налогового законодательства.
Иностранный счет — зачем мне это?
- Для осуществления сделок с зарубежными партнерами, если вы ведете международный бизнес.
- Для оплаты товаров/услуг, если вы частное лицо.
- Для вкладов/инвестиций.
А как выбрать банк?
Выбор финансового учреждения должен быть оправдан вашими целями. Например, бизнес должен быть связан со страной, под юрисдикцией которой находится банк. Остальные критерии сводятся к соотношению цены/ качества. Посмотрите, что важно именно вам: язык, на котором общается персонал, конкретные условия обслуживания, тарифы. Уточните профиль финансовой институции: на каких услугах они специализируются, с каким бизнесом работают. Не забывайте про платежные сервисы — они так же удобны для бизнеса, как банки, при гораздо меньшей бюрократии.
И что, легко ли подключают к услугам нерезидентов?
Нет, нелегко. К деньгам с постсоветского пространства относятся пристрастно. Вам придется предоставить все документы, подтверждающие происхождение средств и многое другое.
Как можно ускорить процесс?
Список банков, готовых сотрудничать с нерезидентами, увеличивается, как только речь заходит про сумму в 100 тысяч евро. Во многих странах ЕС очень требовательно относятся к бумагам. Важно предоставить полный комплект документов, к которым нельзя придраться.
Ок, я открыл иностранный счет — что дальше?
Все, кто проводит на территории России более 183 дней в году, обязаны отчитываться об иностранном счете налоговой службе. Иначе есть риск получить штраф — от 5 тысяч рублей (физлицам) до 1 миллиона рублей (юрлицам).
Что именно я должен сообщить ФНС?
Вы обязаны предоставить уведомить налоговую службу:
- об открытии/закрытии счета за рубежом,
- об изменении реквизитов,
- о движении денежных средств (регулярный отчет).
Данные уведомления можно предоставить лично или через представителя (по нотариальной доверенности), через личный кабинет ФНС или отправив почтой (заказным письмом, плюс уведомление о получении).
А надо ли платить налоги? (Спойлер: да!)
Операции по счету (даже по иностранному) могут облагаться налогом по российскому законодательству. Если гражданин не уведомили ФНС о движении средств за рубежом и не уплатили налог, это считается укрытием налогов. Штраф за сокрытие — до 500 тысяч рублей.
Банальный пример. Человек хранит евро в зарубежном банке, евро вырастает в цене. Это рассматривается как прибыль, с которой, соответственно, необходимо уплатить налог.
Поскольку Россия теперь обменивается налоговыми данными по системе CRS, не стоит полагаться на удачу. Вероятность того, что данные о ваших зарубежных доходах выйдет на свет, слишком велика.
А что такое CRS?
CRS — европейская система автоматического обмена налоговой информацией. Да, Россия является частью системы с 2016 года: европейские банки расскажут ФНС про ваши деньги в ЕС. Обратите внимание — платежные сервисы пока не обмениваются данными по CRS, следовательно, не передают другим странам информацию про своих клиентов.
Что еще полезно знать?
Рекомендуем внимательно ознакомиться с некоторыми нормативными актами, например, прочитать Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Здесь описаны все законные операции в иностранной валюте, в том числе за рубежом. Так, если вы зачислили средства по операции, которая не предусмотрена законом, вам грозит штраф. Причем немаленький: от 75% до 100% от зачисленной суммы. Также будет полезной информация о требованиях регулятора (чаще всего это национальный банк) конкретной страны к клиентам-нерезидентам, офшорам и другим нюансам.
