Закрытие индивидуального инвестиционного счета проходит по двум кардинально различающимся сценариям: до истечения 3 лет и после установленного срока. В любом случае для принятия такого решения необходимы серьезные основания, так как самая выгодная политика — продолжать пользоваться инвестициями для извлечения максимального дохода.
Закрытие досрочно
Как закрыть ИИС, определяет регламент, установленный банком или брокером, а также несколько общих правил. Поскольку договор обслуживания заключается бессрочно, то законом период инвестирования не ограничивается. Причиной, чтобы закрыть ИИС, может быть только решение его владельца. В некоторых случаях досрочное закрытие оправдано, но его можно избежать. Это:
- банкротство брокера;
- неудачное вложение (низкодоходное или убыточное);
- срочная потребность в деньгах.
Если разорилась брокерская или управляющая компании, то ценные бумаги остаются в вашем владении. Брокер выступает только посредником при совершении операций на бирже. Активы сохраняются на счете репо в депозитарии. Закрытия в этом случае не требуется, достаточно сменить посредника. Для этого используется процедура переноса, а срок существования счета продлевается.
Если инвестирование оказалось убыточным, владелец вправе забрать свои средства и закрыть ИИС. Если 3 года еще не прошли, то такое решение повлечет за собой дополнительные финансовые потери, так как полностью использовать налоговый вычет не получится. Если по условиям договора, даже при отсутствии операций, взимается ежемесячная плата, то его выгоднее расторгнуть.
Как забрать деньги раньше срока
Вывести часть вклада с инвестиционного счета невозможно. Снять деньги можно только при ликвидации ИИС. Единственное исключение — если в договоре есть указание о регулярном выводе доходов по облигациям или дивидендов по акциям с выплатой владельцу. Вывод денег не происходит моментально, ожидание может продлиться до 30 дней.
При ликвидации активы продаются. Часть можно перевести на обычный счет, если брокер разрешает такие операции. За перевод взимается комиссия. Для вывода средств подается неторговое поручение. Вопросы налоговых вычетов решаются в ФНС. Если использовался тип Б, то владелец теряет возможную выгоду, которую мог получить в результате освобождения своей прибыли от НДФЛ. Дополнительных штрафов и пени платить не придется.
Если использовалась льгота типа А, и часть выплат уже была получена, то придется вернуть эти средства, а также уплатить пени, начисляемые за несвоевременную уплату налога. Они рассчитываются за каждый день с момента, когда был получен возврат ФНС, до обратного перечисления средств. Размер пени в день равен 1/300 от ключевой ставки ЦБ. Если заявление о получении льготы типа А не было подано, то никаких действий предпринимать не надо.
Как расторгнуть договор после трех лет
Если определенный законом срок для получения налоговых льгот уже истек, то владелец ИИС может его закрыть без потерь. Для этого не должно оставаться незакрытых заявок, позиций, сделок, комиссий. В такой ситуации подается заявление об отказе от обслуживания, сопровождаемое копией паспорта (его необходимо предъявить при подаче заявления), а также документы, которые затребует компания или банк. Обычно это анкета, которую помогает заполнить специалист офиса компании-посредника.
По типу А при расторжении договора банк или управляющая компания рассчитывают налоги обычным путем. Возвратом этих средств занимается налоговая служба. В анкете необходимо указать, что вычеты по налогам будете оформлять и получать в ФНС. Деньги и активы с торгового счета клиента выводятся на основной или банковский.
По типу Б предварительно необходимо получить справку о том, что вы не использовали своего права на вычет. В заявке на расторжение укажите, что хотите учесть налоговые льготы. После завершения всех операций и выведения денег банк (или брокер) передает все сведения о закрытии в ФНС.
