Финансы

Валютный контроль Республики Беларусь

Согласно нормативным актам Республики Беларусь, любые внешнеэкономические сделки проводятся в соответствии с нормами валютного законодательства. При этом не имеет значения, кто выступает участником этих операций — резиденты или нерезиденты, под внимание агентов валютного контроля подпадают все операции с привлечением валюты зарубежных государств (или национальной валюты, если она переводится на иностранные счета).

Органы ВК в Республике Беларусь

За законностью операций, связанных с денежными единицами иностранных государств, в республике следят сразу несколько органов. Одни из них осуществляют общее руководство, другие непосредственно работают с участниками ВЭД.

  • Совет Министров: устанавливает рамки компетенций исполнительных комитетов разного уровня по вопросам исполнения функций ВК.
  • Национальный банк: проводит проверку транзакций, проводимых банками, а также кредитно-финансовыми учреждениями, если операции связаны с валютными средствами или выводом денег за границу.
  • Комитет государственного контроля: отвечает за составление, ведение и регулярное пополнение базы данных по вопросам ВК, готовит аналитические справки на основе собранной информации, вносит предложения по совершенствованию ВК, а также выполняет контролирующие функции в рамках выделенных компетенций.
  • Государственный таможенный комитет: отвечает за ВК в отношении валютных ценностей, которые вывозятся или ввозятся на территорию республики.

Особенности регистрации валютных сделок

Порядок осуществления операций, связанных с внешней торговлей, определен в президентском указе от 27 марта 2008 года № 178. В частности, документ оговаривает необходимость регистрации сделок для ИП и юридических лиц (являющихся резидентами).

Под валютной сделкой понимается ВЭД-договор, в рамках которого одна сторона обязуется передать другой товары (оказать услуги или выполнить работы) на сумму более € 3000.

Чтобы зарегистрировать сделку, подпадающую под действие ВК, необходимо представить в банк, с которым у резидента заключен договор на обслуживание, следующие документы:

  • заявление о регистрации (либо повторной регистрации) — заполняется по форме, выданной банковским учреждением;
  • оригинал договора или его заверенную копию.

Получив документы, банк присваивает контракту регистрационный номер путем проставления на титульном листе печати учреждения с указанием номера и подписью ответственного лица. Если же документы подавались в электронном виде (закон допускает такой формат подачи бумаг), информацию о регистрации отправляют заявителю также в электронном виде.

При перерегистрации порядок действий не отличается, только вместо старого регномера документу присваивается новый.

Если перерегистрация проводится из-за смены импортера или экспортера, новый контрагент должен представить в банк следующие бумаги:

  • заявление на перерегистрацию;
  • оригинал или заверенную копию контракта;
  • оригинал или копии документов, на основании которых произошла смена контрагента.

В соответствии с законом, срок регистрации внешнеторговых сделок составляет 1 рабочий день, то есть номер присваивается в день обращения.

Валютный контроль внешнеторговых операций

Основными нормативными актами, определяющими особенности и правила проведения внешнеторговых операций, являются:

  • Указ Президента от 27 марта № 176 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций».
  • Постановление Совета Министров РБ и Нацбанка РБ от 5 ноября 2011 № 1483/22, где определяются сроки завершения операций по ВЭД-контрактам, а также условия их продления.
  • Инструкция Нацбанка Беларуси от 22 апреля 2009 года № 52, разъясняющая порядок оформления разрешений на изменение сроков операций.
  • Постановление Правления Нацбанка от 9 июля 2009 года № 101, регламентирующее порядок проведения внешнеторговых операций.
  • Инструкция от 18 апреля 2009 № 46, в которой рассматривается процедура регистрации сделок, а также определяется круг обязанностей агентов ВК в отношении этих операций.

Для исполнения требований валютного законодательства резиденты должны представить в банк:

  • при проведении платежей — документы, служащие основанием для совершения операции;
  • при зачислении валютных средств — бумаги, подтверждающие легальность транзакции, а также «Сведения о поступивших денежных средствах»;
  • при завершении операций — «Информацию о завершении операции по внешнеторговому договору».

Транзакции между резидентами и нерезидентами

Легитимность проведения таких операций определяется в соответствии с перечнем, приведенным в ст. 4 закона «О валютном регулировании…» от 22 июня 2003 года. При этом все действия подразделяются на два типа: текущие и связанные с движением материальных активов.

По текущим операциям закон не предусматривает ограничений, за исключением транзакций в виде пожертвований или по договору дарения (для этого нужно получить специальное разрешение от Национального банка РБ).

В отношении операций, связанных с перемещением капитала, действуют следующие принципы:

  • получать разрешение Нацбанка не нужно, если транзакция предусмотрена в перечне, приведенном в ст. 10 закона «О валютном регулировании»;
  • разрешение следует получить, если операция входит в список, предусмотренный п. 18 Правил проведения валютных операций;
  • достаточно уведомить Нацбанк о транзакции, если она соответствует списку разрешенных (п. 20 Постановления Правления Нацбанка от 30 апреля 2004 года № 72).

Для целей ВК в банк следует представить следующие документы:

  • при совершении платежа — бумаги, на основании которых совершается перевод (например, контракт, инвойс, акт и т. д.), разрешение Нацбанка (если оно требуется для данного типа операции);
  • при зачислении средств — подтверждающие документы и «Сведения о поступивших средствах»;
  • при закрытии операции — «Информация о завершении».

Офшорные сборы

Законодательством РБ определен порядок проведения операций, связанных с переводом денег на счета нерезидентов, зарегистрированных в офшорных зонах. Все транзакции совершаются только после того, как резидент уплатит офшорный сбор.

Перечень лиц, обязанных уплачивать сбор, его ставка, порядок исчисления, сроки оплаты, возможные льготы определяются в гл. 24 Особенной части НК РБ. Подробный список офшорных зон, с которыми разрешается иметь финансовые отношения резидентам, приводится в президентском указе от 25 мая 2006 года № 353.

Операции с наличными деньгами зарубежных стран

Закон оставляет за резидентами право на получение и использование валютных средств в целях, предусмотренных Инструкцией № 1 от 17 января 2007 года. Она определяет порядок проведения операций, связанных с использованием денежных средств (как национальных, так и иностранных) резидентами РБ.

Банковские учреждения имеют право отказать клиенту в выполнении операции (например, снятия с кассы или приема в кассу средств) с наличными деньгами, если:

  • источник поступления или цель операции не соответствуют списку разрешенных Инструкцией;
  • если резидент не представил в банк документы, необходимые для совершения операции;
  • если деньги пытаются снять со счета, не включенного в список разрешенных.

В остальных случаях наличные деньги вносятся на счет или, наоборот, снимаются без ограничений.

Похожие статьи
Финансы
Как выбрать банк для открытия расчетного счета для ООО
Финансы
Как открыть банковский счет?
Финансы
Спящий счет в банке: что это такое
Финансы
Нюансы расчета налога на собственность
Свежие статьи на электронную почту
Одно письмо в месяц, только полезный контент. Помогите своему бизнесу расти!