Как известно, транзитный счёт используется как дополнительный для валютного счета. Когда происходит поступление валюты от иностранных покупателей, сначала деньги приходят именно на транзитный счёт, а потом уже, если нет никаких проблем с валютным контролем, перемещаются на основной. В этой статье поговорим о том, как перевести средства с транзитного счета на основной корректно и без проблем со стороны банка и валютных контролеров.
Что такое валютный контроль и какова его цель?
Ни для кого не секрет, что валютные операции в нашей стране привлекают достаточно внимания со стороны фискальных органов. Особо активно эти структуры (через своих агентов) следят за незаконными трансграничным операциями. Вот и получается, что поступление денег из-за рубежа должно иметь основание.
Проведением проверки законности платежа занимается банк — в данном случае он выступает как налоговый агент. И пока он не удостоверится в том, что для поступления денег есть законное основание, деньги будут находиться на транзитном счете.
Вообще-то банки должны проводить проверку в течение одного рабочего дня. Но, если вдруг им будет недостаточно информации для принятия решения или их что-то смутит, срок может быть увеличен. Согласно действующему законодательству, банк должен в течение 15 суток разобраться с деньгами клиента, которые находятся на валютном счете. Вариантов тут всего два:
- продать поступившие средства и перевести деньги на расчетный счёт клиента в национальной валюте;
- сделать перевод сразу на валютный счёт клиента.
И тут требование клиента является основополагающим.
Документы для валютного контроля
Их не так много, представить их несложно. Зачисление валюты проводится на основании наличия:
- контракта, в котором описаны основные параметры сделки (объект, стоимость единицы, общая сумма, валюта, условия оплаты);
- спецификации, приложения к договору, других документов, подтверждающих реальность сделки;
- справки о валютной операции.
Все эти документы касаются юридических лиц-экспортеров. Однако точно так же подтвердить законность происхождения денег должны и физические лица. Конечно, перевод 100 долларов от заграничной бабушки своей бедной внученьке, которая проживает в другой стране, вопросов не вызовет. А вот сумма от 10 000 долларов США уже повлечет более серьезные запросы. И, да, следует помнить, что эти деньги являются вашим доходом, так что банк их переведет на ваш личный счёт сразу за вычетом подоходного налога (13 % от суммы). Жалко, конечно, однако это обезопасит вас в дальнейшем от вопросов со стороны фискальных органов.
Ещё одним обязательным документом является заявление владельца счета о том, что необходимо перевести деньги. Оно оформляется строго по форме, которая выдаётся в банке.
Следует также принимать во внимание, что банки могут взимать плату за проведение валютного контроля и перевод денег, однако об этом должно быть упомянуто в договоре на открытие валютного и транзитного счета.
Какие платежи можно делать с транзитного счета?
Законодательство позволяет проводить некоторые виды платежей напрямую, не дожидаясь их перевода. К таким платежам относят:
- перевозку товаров по территории другого государства;
- страховые услуги, связанные с данным грузом;
- доставку товара;
- таможенные сборы за товар.
И конечно, из денег на транзитном счете могут быть оплачены банковские услуги, связанные с валютным контролем и переводом денег.
Так что рассчитывать сегодня на средства, которые перечислил зарубежный партнёр вчера, вряд ли можно. Следует подождать, пока возможность перевода денег с транзитного счета на основной станет возможной.
