Любое юридическое лицо по мере расширения бизнеса сталкивается с проблемами, связанными с выходом на международный рынок. Иностранные контрагенты открывают новые перспективы для повышения дохода, правда, выручка приходит в иностранной валюте. Расскажем о тонкостях работы с зарубежными партнерами, а также способах оплаты иностранных счетов.
С чего начать?
Счет от иностранного контрагента может выставляться за поставленные товары, оказанные услуги или выполненные работы. В этом случае для оплаты нужно перевести определенную сумму в валюте иностранного государства. Для этих целей в банке следует открыть валютный счет.
Пакет документов, требуемых сотрудниками при подаче заявления, мало отличается от того, что необходим для открытия обычного р/с. Главное, заранее получить список нужных бумаг – он может варьироваться в зависимости от внутренних правил банковского учреждения, а также специфики бизнеса юридического лица.
После открытия счета деньги перечисляются по реквизитам получателя. При этом они сначала блокируются на транзитном счете – временном аккаунте, принадлежащем банку – для проверки законности сделки. В зависимости от суммы перевода банк вправе затребовать документы, подтверждающие факт сделки (например, показать контракт или инвойс, на основании которого деньги отправляются за границу).
Транзитный валютный счет и особенности его работы
В случае подозрений на легальность сделки, средства на транзитном счете блокируются. Чтобы избежать этой проблемы, следует внимательно изучить особенности функционирования временного аккаунта.
На транзитный счет зачисляются деньги по операциям, связанным с:
- импортом и экспортом продукции;
- страхованием груза или ответственности;
- транспортировкой и доставкой товара;
- выплатой комиссий таможенным службам, кредитным организациям.
Оформление транзитного счета происходит одновременно с открытием валютного. Причем он используется не только для расчетов с заграничными партнерами, но и при проведении операций внутри страны с использованием иностранной валюты.
Законом определяется максимальный срок задержания денег на транзитном аккаунте – он не должен превышать 15 календарных дней. За это время необходимо предоставить все необходимые банку документы, чтобы деньги отправились по реквизитам получателя:
- распоряжение владельца счета о списание средств – оформляется на специальном бланке конкретного банка;
- справка о валютных операциях;
- документы, подтверждающие сделку – договор, спецификация, инвойс, акты выполненных работ и т.д.
Обратите внимание! Все бумаги должны быть действующими на момент проверки. За услуги валютного контроля банк берет комиссию, предусмотренную соглашением на РКО.
Если сумма сделки превышает $50 000, требуется оформить паспорт сделки (оформляется сотрудниками банка, включает в себя информацию об отправителе, получателе, а также детали будущей транзакции).
Документы для открытия валютного счета
Чтобы открыть новый р/с, юридическое лицо предоставляет банковскому сотруднику следующий пакет официальных бумаг:
- учредительные документы;
- свидетельство о постановке на налоговой учет;
- свидетельство о государственной регистрации в качестве юрлица;
- нотариально заверенные образцы подписей всех должностных лиц, допущенных к управлению счетом (если эти лица присутствуют в банке в момент подачи заявления, то нотариальное заверение не требуется).
Если какой-то из необходимых документов не может быть представлен в оригинале, в банк разрешается взять копию, заверенную у нотариуса (при наличии оригинала заверить копии может и сотрудник банка).
После открытия счета следует сообщить об этом в налоговые органы по месту регистрации юридического лица в течение 15 дней. В противном случае возможны штрафные санкции в размере 5000 рублей.
Обычно за открытие нового валютного счета плата не взимается, но вот за обслуживание операций по нему придется платить. Итоговая сумма зависит от величины денежного оборота.
Особенности составления договора с иностранными компаниями
При переводе средств на иностранные счета банк в обязательном порядке запрашивает документы, подтверждающие факт сделки и назначение платежа. Важно, чтобы документы были составлены на двух языках, особенно в тех разделах, что касаются деталей оплаты.
Внимание следует уделить оговоренным срокам: если они нарушаются, возникают проблемы со службой валютного контроля. Причем неважно, кто именно задерживает деньги – российская компания или зарубежная организация. Штрафы, связанные с нарушением сроков, могут достигать 1/150 от величины ставки рефинансирования. Процент рассчитывается от общей суммы заграничного перевода, причем начисляется за каждый просроченный день.
Еще один важный момент – условие, по которому сделка считается закрытой после выполнения условий, оговоренных в контракте. Это позволит обойтись без «закрывающих» бумаг, что существенно облегчит проведение платежей через банк (особенно, при крупных расчетах, для которых составляется паспорт сделки).
Регистрация договоров
С 1 марта 2018 года банки обязаны регистрировать все договора, предусматривающие платежи на иностранные счета в размере более 3 000 000 рублей (по импорту и кредитам) или свыше 6 000 000 рублей (для сделок, связанным с экспортом).
Для регистрации в банковское учреждение следует предоставить бумаги, относящиеся к заключенному контракту, а также реквизиты получателя. Список документов зависит от специфики сделки – его можно запросить у сотрудников банка для каждого конкретного случая.
Сроки регистрации не превышают одного рабочего дня. При этом банк в праве отказать в услуге, если представлена неверная информация или документы являются не действительными на день проведения операции.
Важно! Банк не имеет право требовать документального подтверждения сделки при расчетах на сумму менее 200 000 рублей.
Оплата НДС
Если оплата по счету касается поставки товаров, оказания услуг или выполнения работ за границей, необходимо уплатить НДС в бюджет РФ. При этом деньги взимаются не с иностранного партнера, с резидента РФ – деньги удерживаются в момент перевода по реквизитам получателя.
Причем требование касается и индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, и юридических лиц на ОСН. Поэтому при расчетах следует учитывать, что к сумме, указанной в договоре или инвойсе, добавляется 18% на оплату российских налогов.
Юрлицам на ОСН разрешается отразить эту статью расходов в декларации по НДС, чтобы впоследствии вернуть ее из бюджета страны в виде налогового вычета. ИП, работающие по ставке 15% (то есть доходы за вычетом расходов), могут записать сумму в раздел «расходы», чтобы уменьшить итоговую величину налога. Однако все равно следует оформить и вовремя подать декларацию по уплаченному НДС.
