Преимущества индивидуального инвестиционного счета тесно связаны со льготным налогообложением. Открывая специальный счет с помощью брокера или управляющей компании, гражданин может рассчитывать на возвращение 13% от суммы, которую он либо внес на депозит, либо заработал, торгуя ценными бумагами на бирже.
По оценкам экспертов доходность ИИС выше, чем у банковских вкладов минимум в 1,5 раза, поэтому многие прибегают к этому способу для формирования пассивного дохода или дополнительных пенсионных накоплений.
Впрочем, у ИИС есть не только плюсы, но и минусы. Вот о них и расскажем подробнее.
Заморозка средств на три года
Прежде, чем принять решение об открытии ИИС, следует внимательно изучить его особенности. В частности, невозможность снять денежные средства в первые три года существования счета. Если вы попробуете это сделать, ИИС автоматически ликвидируется. При этом, налоговые льготы типа Б вообще не будут предоставлены, а вычеты типа А придется вернуть государству (да еще и пени за использование чужих средств оплатить!).
Впрочем, чтобы не исключать сумму денег из обращения, можно отложить внесение средств на счет на год или два. Некоторые инвесторы предпочитают вначале использовать небольшие взносы, чтобы «прощупать» рынок, научиться играть на бирже. А уже к концу трехлетнего периода перечислять суммы покрупнее.
Так как срок существования ИИС исчисляется с момента заключения договора, то право на получение вычетов не теряется, даже если деньги поступили на счет за месяц до 3-летней даты.
Проблема с доходами
Чтобы получить вычет типа А, необходимо иметь официальный источник доходов. Именно с них платится НДФЛ, часть которого и возвращается за счет налоговой льготы. Но далеко не все граждане получают «белую» зарплату или вовсе трудоустроены официально. Да и если доходы невелики, то на крупную сумму возврата рассчитывать не придется.
Кроме этого, снизить сумму возврата могут и другие налоговые льготы (например, ипотечные). Поэтому остается только один вариант вычета — тип Б, а его размер напрямую зависит от успешности инвестиционной деятельности.
Одноразовый вычет
У налоговых вычетов есть некоторые особенности, о которых полезно помнить:
- чтобы получить возврат по схеме А, нужно внести деньги — если деньги не вносились, то и на возвращение части НДФЛ рассчитывать не следует;
- возврат по схеме Б производится только в момент закрытия счета, причем только по результатам доходности за последние 3 года — если прибыль от инвестиций вы получали пять лет, то вычет затронет лишь три последние.
Высокие риски
При торговле ценными бумагами есть риск потерять все, если была выбрана неверная стратегия или не хватило информации для принятия прибыльных решений. Конечно, можно приобретать облигации или иные долговые бумаги, чья прибыль фиксирована — это позволит свести риски к минимуму.
Нет государственных гарантий
Если банковские вклады застрахованы, то брокерские счета — нет. Деньги на счете можно потерять при банкротстве брокера или отзыве у него лицензии. Ценные бумаги, как правило, можно сразу перевести в депозитарий другого брокера, а вот с финансами все сложнее.
Декларации и общение с ФНС
Налоговый вычет невозможно получить автоматически. Чтобы его оформить, придется собрать пакет документов, заполнить и подать декларацию, получить нужные справки с ФНС. Если вы раньше не сталкивались с финансовыми бумагами, все эти процедуры могут стать причиной серьезного стресса.
Дополнительные расходы
Брокеры и управляющие компании получают прибыль за счет комиссий за операции и фиксированных платежей. Будьте готовы к тому, что за обслуживание счета, депозитария, исполнения поручений придется платить. Чем активнее торговля, тем больше сумма вознаграждения.
Впрочем, отзывы владельцев ИИС доказывают, что любые минусы легко перекрываются плюсами. Поэтому отказываться от открытия счета не стоит, особенно, если у вас есть официальные источники дохода.
