Финансы

Индивидуальный инвестиционный счет

ИИС: азы инвестирования

С 2015 года гражданам России стал доступен еще один способ сохранения и накопления средств — индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). От брокерских счетов их отличают несколько ограничений и возможность использовать выгодный режим налогообложения. Причем владелец счета может использовать разные варианты «экономии» на налогах — либо гарантированный вычет на взнос, либо вычет на доход.

Плюсы и минусы ИИС

Основным преимуществом, безусловно, является возможность снизить расходы на уплату налогов. Владелец ИИС может:

  • пополнить ИИС до конца календарного года, а в конце этого периода оформить возврат в размере текущей ставки НДФЛ (на сегодняшний день она составляет ровно 13%), причем максимальная сумма возвращенных средств не превышает 52 000 рублей;
  • либо просто не платить НДФЛ с прибыли, полученной за счет торговли ценными бумагами.

Помимо этого, налогообложение ИИС (тип А) имеет еще одну важную особенность — налог платится при закрытии счета. До этого деньги можно использовать для получения дополнительной прибыли (например, вкладывая в ценные бумаги).

Впрочем, без минусов тоже не обошлось. Чтобы льготный режим начал действовать, ИИС должен просуществовать три года. Если правило нарушено, то все уже полученные вычеты придется отдать обратно государству и при этом также заплатить пени (1/300 от ставки Центробанка за каждый день с даты начисления вычета).

Еще минусы:

  • ограничение в количестве счетов — один гражданин одновременно может владеть только одним ИИС;
  • ограничение по взносам — за год на депозит нельзя добавить более 1 000 000 рублей;
  • ограничение в валюте — ИИС работает только с российскими рублями;
  • ограничение в выводе — любой вывод средств автоматические приводит к закрытию счёта.

Эксперты считают, что выгода от использования инвестиционного счёта существенно превышает любые его недостатки.

С какими особенностями можно столкнуться при открытии?

Открыть ИИС в нашей стране можно только через брокера (если планируется самостоятельно совершать инвестиции) или управляющую компанию (если предпочитаете доверить финансы специалистам).

Из документов достаточно захватить паспорт и вспомнить ИНН. Некоторые компании и брокеры готовы предоставить услугу дистанционно — через собственный сайт. Однако для этого потребуется пройти идентификацию на портале Госуслуги.

Сразу переводить деньги на депозит не нужно, если ИИС открывался через брокера. А вот клиентам УК потребуется внести хотя бы минимальную сумму (конкретный размер взноса зависит от внутренней политики компании).

Главные отличия способов управления счётом:

  • самостоятельное — все решения принимает владелец, комиссия оплачивается только брокеру (за совершение сделок и хранение активов);
  • доверительное — решения по инвестированию принимает УК, она же совершает сделки и регулярно списывает со счета вознаграждение за предоставленные услуги.

Важно помнить, что доверительный управляющий не гарантирует даже минимальной прибыли. Более того, при убыточных сделках все услуги УК придется оплачивать в полном объеме. Также все брокерские и инвестиционные счета не защищены государством (в отличие от банковских вкладов) — если вдруг один брокер обанкротится, то активы просто переводятся к другому. А вот деньги при этом можно и не вернуть.

Чтобы не ошибиться в выборе, эксперты рекомендуют изучить список из 25 ведущих брокерских и управляющих организаций в России — их перечень представлен на сайте Московской биржи. Важно учесть условия сотрудничества, размер вознаграждений, а также список предлагаемых финансовых инструментов.

Как начать инвестировать?

Новичкам для формирования стартового портфеля ценных бумаг будет достаточно 50 000 рублей — при такой сумме комиссии брокера невелики, а возможная прибыль уже заметна. Меньшую сумму вносить не рекомендуется — большинство брокеров вводят повышенные сборы, если совокупность денег и активов не превышает 30–50 тысяч рублей.

Чтобы деньги оказались на ИИС, достаточно оформить перевод любым удобным способом по реквизитам, указанным в договоре. Периодичность зачислений в нормативных актах не прописана, а вот предельный размер оговорен (не более 1 млн руб.).

Чтобы стать владельцем ценных бумаг, следует:

  • убедиться, что на депозите хватает денег для совершения сделки;
  • оформить заявку для брокера с перечнем бумаг, которые требуется купить (с указанием желаемой цены);
  • дождаться, пока брокер выполнит заявку.

Поручения удобно отправлять через программы для ПК или смартфонов — как правило, еще при заключении договора компания предоставляет ссылки для скачивания программных продуктов.

Кроме этого, в некоторых случаях заявку можно оставить и по телефону:

  • владелец счета совершает звонок по указанному в договоре номеру;
  • называет ФИО, номер счета, кодовое слово (или иную информацию, требуемую для проверки безопасности сделки);
  • оставляет указания — какие лоты, в каком количестве и по какой цене нужно приобрести или реализовать.

Деньги с ИИС разрешено направлять для торговли акциями, облигациями, опционами, фьючерсами, валютами иностранных государств. При этом все сделки совершаются на фондовом, валютном или срочном рынке Московской биржи (некоторые брокеры могут похвастаться выходом на биржу в Санкт-Петербурге).

Купонами и дивидендами брокеры распоряжаются в соответствии с правилами, прописанными в договоре. Например, направляют средства на ИИС или переводят на р/с в банк клиента. При этом, если зачисление происходит напрямую на ИИС, то закон позволяет не включать эту сумму в разрешенный миллион рублей.

Величина инвестиционной прибыли зависит от выбранной стратегии. Льготный налоговый режим позволяет увеличить доходность: к примеру, по федеральным облигациям государство гарантирует доход в размере 8% годовых, а с учетом вычетов ставка вырастает до 13%.

Типы вычетов: важные отличия

ИИС предполагает два вида вычетов — на взносы (тип А) и доходы (тип Б).

Вычет на взносы

Владелец счета может вернуть часть средств, потраченных на уплату НДФЛ в минувшем году. Вернуть можно 13% от суммы средств, переведенных на ИИС (но не более 52 000 руб.). То есть, для возврата максимальной суммы следует в течение года внести на ИИС 400 000 рублей.

Важно! Если ИИС не пополнялся, рассчитывать на вычет типа А не следует.

  • Чтобы получить деньги, инвестор должен подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, приложив к документу договор на открытие и обслуживание счёта. В некоторых ситуациях налоговые органы могут запросить и иные документы.
  • Вычеты оформляются после завершения календарного года: то есть, если в 2019 году владелец внес на ИИС 400 000 рублей, то вернуть 52 000 руб. он сможет только в начале 2020 года. При этом налоговая служба возвращает средства на реквизиты, указанные в декларации. По закону на эту операцию отведено 4 месяца.
  • У индивидуальных предпринимателей вариант сработает, если используется режим ОСН. На упрощенном или вмененном налогообложении ставка НДФЛ иная, поэтому и возврат средств оформить не удастся. Впрочем, если ИП уплатит налог 13% с любого другого дохода, то часть средств вернуть удастся.

Вычет по типу А можно оформить, даже если владелец счета не имеет работы или трудится без «белой» зарплаты — для этого достаточно уплатить НДФЛ с продажи имущества, сдачи квартиры в аренду или с любого иного дохода.

Вычет на доход

Тип Б — это законный способ отказаться от уплаты НДФЛ с доходов, начисленных в результате удачных сделок на бирже (не включает в себя налог с дивидендов — его заплатить придется в любом случае). К примеру, в 2019 году инвестор внес на депозит 300 000 рублей, выбрал правильную стратегию и вложился в акции, которые заметно выросли в цене. В декабре ценные бумаги были проданы, а на счету оказалось уже 800 000 рублей. НДФЛ при этом составляет 65 000 руб. и не перечисляется.

Чтобы получить вычет, необходимо:

  • получить в ФНС справку о том, что иной вычет не использовался (совместить на одном ИИС тип А и тип Б нельзя по закону);
  • отдать справку брокеру перед тем, как закрыть счет;
  • брокер произведет выплату средств без удержания НДФЛ.

Как правило, тип А выгоднее в плане доходности. Однако есть ситуации, когда лучше предпочесть тип Б:

  • при долгих сроках инвестирования — чем дольше существует счет, тем больше доходов приносит вычет по типу Б;
  • при больших объемах инвестирования и доходов — если ежегодно доход со сделок превышает 400 000 рублей, то нет смысла переходить на вычеты типа А;
  • если владелец счета не платит НДФЛ — официально не трудоустроен, не сдает недвижимость, не занимается продажей имущества и т. д.

Выбрать вариант возврата можно в любой момент — как при открытии ИИС, так и при его закрытии. Однако вернуть деньги за взносы можно лишь за три минувших года.

Важные нюансы

Если текущий брокер или управляющая компания по каким-то причинам разонравились, владелец счета может перевести ИИС в другую организацию. Обычно эта операция не запрещается, однако некоторые брокеры вносят в договор пункты, исключающие саму возможность перехода.

В случае смены брокера НДФЛ платить не нужно, да и возможности получить вычеты владелец не теряет. Срок перехода может занять до 2–3 недель. Как правило, за перевод придется заплатить.

Если вы планируете закрыть ИИС после трехлетнего срока, эксперты советуют не торопиться: к уже полученным вычетам (типа А или Б) можно добавить вычет по сроку владения. Для этого активы переводят на брокерский счет, выжидают 3 года с даты приобретения акций, а затем оформляют льготу.

Как получить доход без закрытия счета?

Если попытаться вывести деньги с ИИС, то брокер автоматически закроет счет. Единственная возможность получить прибыль и сохранить счет — это вывод дивидендов:

  • владелец счета приобретает ценные бумаги;
  • чтобы попасть в число акционеров, необходимо купить акции минимум за 2 рабочих дня до момента составления списка акционеров;
  • брокер переводит дивиденды на банковский счет клиента.

«Дивидендная отсечка» — это дата, когда компания составляет список собственных акционеров. После отсечки бумаги можно продавать — дивиденды по ним за минувший год выплатят все равно. Правда, стоимость ценных бумаг после этой даты почти всегда падает (и как раз на величину выплаченных средств).

По этой же схеме можно вывести и прибыль по облигациям.

Отказ в вычете от налоговых органов

ФНС имеет право не выплачивать вычет, если имело место нарушение закона:

  • на одного владельца были оформлены несколько ИИС;
  • ИИС не использовался для инвестиций (например, владелец два с половиной года держал пустой счет, а затем внес на него 400 000 рублей, акций на них не покупал, и в новом году счет и вовсе закрыл, оформив вычет);
  • декларация была неправильно оформлена.

В остальных случаях деньги всегда возвращают.

ИИС при разделе имущества

Как и любое иное имущество, нажитое во время брака, ИИС подлежит разделу при разводе. При этом делятся не только средства на счете, но и все ценные бумаги. Если инвестиционный счет был открыт до брака, то он считается имуществом своего владельца и разделу не подлежит.

Вместо заключения

Индивидуальный инвестиционный счет — это выгодный способ приумножения денег, доходность которого при грамотном управлении может существенно превышать проценты по банковским вкладам. Важно помнить, что ИИС открывается минимум на три года — если оформить закрытие раньше, то право на льготы теряется.

Тем, кто регулярно платит НДФЛ, лучше выбрать вычет типа А — и возвращать до 52 000 рублей ежегодно. Для остальных выгоднее вычет по типу Б — он позволяет отказаться от уплаты налогов на доходы, полученные в результате торговли ценными бумагами.

Похожие статьи
Финансы
В каком банке выгоднее открыть счет для ИП
Финансы
Оплата Билайн банковской картой
Финансы
Налог на прибыль – самый важный?
Финансы
Почему важно соблюдать сроки уплаты налогов
Свежие статьи на электронную почту
Одно письмо в месяц, только полезный контент. Помогите своему бизнесу расти!