Физические лица могут иметь несколько типов вкладов. Индивидуальный инвестиционный счет — один из видов брокерского счета. Он отличается тем, что дает возможность инвестировать, ориентирован на торговлю на российской бирже, одновременно может быть только один и при определенных условиях не облагается НДФЛ.
Налоговые льготы
Средства, хранящиеся на брокерском счете, используются для торговли акциями и активами на бирже. С доходов гражданин платит налог. Единственное исключение — приобретение бумаг сектора РИИ (инновации и инвестиции) Московской биржи. В этом случае полученная прибыль освобождается от налога.
Если вложения в акции сделаны с инвестиционного счета, то через 3 года можно получить возврат НДФЛ (тип А) или не платить 13% с прибыли (тип Б). Поскольку сумма вложений ограничена 1 000 000 ₽ в год, то вернуть допускается до 52 000 ₽. Льгота может использована также в виде вычета на взнос.
Общее у брокерского и инвестиционного видов вложений — освобождение от налога купонов облигаций. При валютной переоценке акций Минфина также платить налог не требуется. При вложениях сроком не менее 3 лет преимущества ИИС очевидны.
Выведение средств
Индивидуальный инвестиционный счет ориентирован на то, чтобы поощрить граждан делать долгосрочные инвестиции. Льготы действуют только для тех, кто вкладывает на срок от трех лет и более. Если часть денег снять досрочно, это приведет к потере льгот и расторжению договора. По брокерскому договору для ИИС допускается только перечисление купонов по облигациям и дивидендов по акциям на другой счет клиента.
Простой брокерский вариант допускает снятие денег в любой момент. Он может оставаться пустым, на него можно переводить любые суммы. Максимального ограничения не существует. Операции допускается совершать в любо валюте, которая имеет хождение на бирже, в том числе, криптовалюте. Количество обычных счетов для биржевой торговли также не ограничивается.
Ограничения
ИИС позволяет делать вложения только в рублях. Его не удастся использовать для приобретения иностранных ценных бумаг любой биржи, кроме российской. С него нельзя вести торговлю на Форекс.
Если операции оказались убыточными, то брокерские позволяет сальдирование (объединение) убытков. Таким образом уменьшается налогооблагаемая база. Присоединить потери от инвестиционного размещения не удастся.
Иногда брокер или управляющая компания предлагают одновременно открыть два счета — инвестиционный и обычный. Это делается для того, чтобы в момент закрытия деньги с ИИС можно было вывести владельцу без задержек. Однако если брокерских счетов может несколько, то инвестиционный — только один.
Что выбрать
Преимущества инвестиционного пакета для граждан очевидны только при долгосрочных вложениях. В этом случае минимуму в течение трех лет удается присоединить к прибыли возврат налога. Для ведения операций не обязательно разбираться в биржевых процессах, можно положиться на консультанта, доверительное управление или брокера.
Для тех, кто обладает опытом, готов к активной деятельности и хочет пользоваться прибылью по мере ее поступления, проще пользоваться обычным счетом для биржевой торговли. При соблюдении ряда условий даже на таком счету можно накопить немалую сумму, в том числе не платить налог с дохода от облигаций.
Перевод денег и ценных бумаг с одного счета на другой невозможен, если ИИС не закрывается. Поэтому при выборе компании, которой вы доверите свои средства для долговременного инвестирования, стоит проверить ее в Реестре, уточнить наличие лицензии.
