Открытие счетов для иностранной компании

Счет в банке для иностранных компаний может быть необходим для расчетов между зарубежной фирмой и российским ООО, между участниками общества и т. д. Счет юридическому лицу, не являющемуся резидентом РФ, открывают по особым правилам.

Какие счета могут открывать иностранные компании

Условия открытия счетов зарубежным организациям регламентируются Центробанком Российской Федерации (инструкцией № 93 ЦБ РФ). При открытии счета руководитель фирмы обращает внимание на:

1. Необходимость отчетности перед банком. При регистрации бизнеса (ООО, ОАО и т. д.) владелец компании должен получить сведения о том, каким образом он будет отчитываться перед банком и какие последуют санкции при несоблюдении им данного требования.
2. Возможности управления счетом. Руководителю компании необходимо знать, как проходит процедура идентификации личности владельца счета и насколько она законна в той стране, гражданином которого он является.

Текущий – “Т”

Этот тип счета регистрируют для обслуживания главной деятельности фирмы в Российской Федерации. Также иностранный предприниматель открывает “Т” для обслуживания региональных представительств своей компании в России (оплата труда работников, командировок). С текущего счета иностранный гражданин осуществляет оплату, например, налогов и других обязательных платежей, вносит средства за поставку товаров и предоставление услуг гражданами РФ.

Тип “Т” подходит для зачисления денег, полученных от продажи иностранной валюты и активов. На эту банковскую учетную запись владелец может получить взятые в кредит средства.

Инвестиционный – “И”

Счет предназначается для ведения деятельности, связанной с инвестированием. Его открывают для покупки иностранной валюты и участия в приватизации на территории РФ. На него можно получить дивиденды по акциям и прибыль в рублях от продажи иностранной валюты. Владельцу запрещено:

1. Переводить деньги на другие типы счетов.
2. Выдавать заем.
3. Оплачивать облигации (даже государственные).

На счете “И” владелец не имеет права хранить средства, взятые в долг. Также действует запрет об открытии одним лицом более одного счета данного типа.

Конвертируемый тип – “К”

Иностранный гражданин имеет право открывать любое количество счетов “К”. Этот тип подходит для:

1. Покупки иностранной валюты на территории Российской Федерации.
2. Расчета за товар, реализованный гражданами РФ.

Средствами, находящимися на счете, иностранец может рассчитываться с работниками своей организации.

Неконвертируемый – “Н”

Владелец предприятия на территории Российской Федерации может открывать любое количество неконвертируемых учетных записей типа “Н” для:

1. Покупки российских активов.
2. Принятия средств, полученных от продажи российской недвижимости.
3. Перечисления кредитных средств.

Специальные счета для иностранных компаний

Крупной иностранной компании в России нелегко руководить своими финансами с помощью одного счета. По этой причине зарубежным фирмам предоставляется возможность открытия в российских банках нескольких учетных записей, каждая из которых предназначена для тех или иных целей.

Счет “С” (код 14)

Лицо, открывающее счет, использует его для:

1. Возврата сумм резервирования при неисполнении обязательств.
2. Списаний со счетов лиц, не являющихся гражданами РФ.
3. Принятия средств от резидентов России при продаже им российских активов.
4. Зачисления денег от граждан РФ в качестве штрафных санкций.

Счет “А” (код 15)

Зачисление средств на банковский счет и списание с него осуществляется по тем же правилам, что и для типа “С”. Тип “А” подходит для приобретения инвестиционных паев. Его используют для расчетов с гражданами РФ.

Счет “О” (код 16)

Тип “О” необходимо открывать для транзакций, связанных с покупкой или продажей ценных бумаг, выпущенных Российской Федерацией. Счет не подходит для покупки или продажи облигаций.

Счет “В1” (код 17)

Иностранные организации открывают “В1” для получения на него средств от продажи активов гражданам РФ. На него можно принимать деньги, взятые в долг.

Счет “В2” (код 18)

Со счета “В2” зарубежная компания имеет право выдавать кредиты россиянам. Он подходит для совершения сделок, связанных с покупкой или продажей неэмиссионных активов. Для работы с векселями “В2” не открывают. Одно иностранное предприятие может открыть любое количество счетов данного типа.

Список документов

Чтобы открыть счет, требуется не более 5 рабочих дней. Стоимость услуг будет отличаться в зависимости от выбранного финансового учреждения. Порядок открытия банковского счета предусматривает прохождение таких обязательных процедур, как перевод документов, апостилирование и другие. Данные юридические процедуры потребуют дополнительных расходов.

Иностранцу, открывающему счет в российском банке, необходимо помнить, что предоставленные копии документов могут быть заверены не только нотариусом, но и работником банка, который их проверяет. Но карточка с образцом подписи руководителя зарубежной организации обязательно заверяется нотариально. Заверение не требуется, если на момент открытия учетной записи владелец компании присутствует лично.

Легализация

Чтобы регистрировать счета в банках, иностранная фирма проходит процедуру легализации документации. Для прохождения процедуры можно обратиться в консульство РФ на территории государства проживания заявителя. Если руководство организации проживает в России, обращаться следует в посольство той страны, гражданином которой является аппликант. Легализовать необходимо:

• документацию, связанную с деятельностью организации;
• официальные отметки (визовые штампы, регистрационные пометки);
• документы, полученные от российских должностных лиц.

Деловые бумаги не нуждаются в процедуре, если они подготовлены:

1. На территории стран, являющихся участниками Конвенции о правовой помощи и правовых отношения по уголовным, гражданским и семейным делам.
2. В территориальных пределах государств-участников Гаагской конвенции. На документе или его копии должен стоять апостиль.

Апостилирование

Заверение деловых бумаг согласно требованиям Гаагской конвенции называется апостилированием. Процедура осуществляется в государственном органе по месту оформления пакета документов. Апостилирование – более легких способ заверить документацию, чем обращение в посольство. Воспользоваться процедурой могут граждане только государств-участников конвенции, к которым относится и РФ.

Заверенный перевод

В заверении переводов документации иностранного лица участвуют 2 специалиста – переводчик и нотариус. Представителям зарубежных компаний запрещено переводить документы самостоятельно, даже при хорошем владении русским языком, поскольку иностранный гражданин является заинтересованным лицом. Он должен обратиться к индивидуальному переводчику или в бюро переводов. С некоторыми бюро сотрудничают нотариусы, что избавляет от дополнительного посещения данного специалиста.

Если иностранец обращается к индивидуальному переводчику, он должен удостовериться в наличии диплома, дающего права осуществлять переводческую деятельность. Функции нотариуса:

1. Заверение подписи переводчика. Если нотариус владеет языком оригинала на высоком уровне, он имеет право засвидетельствовать точность перевода.
2. Заверение копии документа.

Учет в налоговых органах

Налоговая резидентность распространяется не только на граждан РФ. Иностранное предприятие, ведущее свою деятельность в России, обязано встать на учет в налоговом органе той области, в которой у него открыт счет в банке. Днем регистрации зарубежной фирмы считается дата внесения организации в ЕГРН. Компания будет зарегистрирована в течение 5 рабочих дней с момента подачи документов в налоговую инспекцию по месту расположения главного офиса фирмы. В налоговую инспекцию необходимо подать:

1. Заявление о постановке на учет.
2. Учредительные документы организации.
3. Документы, подтверждающие юридический статус предприятия.
4. Справку из налоговой инспекции того государства, гражданином которого является руководитель компании. В документе должно быть указано, что учредитель организации является налогоплательщиком в своей стране.

Требуемая документация

В список обязательной документации входят:

1. Заявление на регистрацию учетной записи.
2. Анкета руководителя организации. Анкета должна содержать сведения не только о самом учредителе, но и о его доверенных.
3. Документация, подтверждающая назначение руководителя организации.
4. Образцы подписей сотрудников компании, получивших право осуществлять банковские транзакции от имени руководства фирмы. Кроме образцов, необходимо подать документацию, подтверждающую полномочия лиц, подписи которых предоставлены банку.
5. Доверенность на регистрацию учетной записи в банке и право ей распоряжаться. Документ необходим в том случае, если договор с банком подписывает уполномоченный представитель. Если документ создан на территории РФ, его заверяют в консульстве своей страны или у российского нотариуса. К документам, составленным на иностранных языках, должен прилагаться нотариально заверенный перевод. В Российской Федерации их нужно апостилировать или легализовать.

В банк предоставляются копии:

1. Паспортов всех уполномоченных.
2. Разрешения главного финансового учреждения государства, на территории которого зарегистрирована фирма. Ксерокопия документа необходима не всегда.
3. Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе РФ.
4. Документов, подтверждающих регистрацию компании за пределами РФ: выписки из банковского и торгового реестров, учредительная документация и т. д.

Для филиалов фирмы необходимы копии:

• доверенности на открытие банковской учетной записи;
• легализации филиала;
• документации о внесении в реестр для представительств.

ИНН нерезидента

Регистрация юридического лица заканчивается выдачей ИНН – индивидуального налогового номера. ИНН включает 10 цифр. Первые 4 указывают на регион, в котором фирма зарегистрирована на территории Российской Федерации. Следующие 4 цифры – это номер, под которым организация внесена в ЕГРН. Последние 2 цифры являются контрольными.

Уведомление об открытии счета

Иностранная компания обязана уведомлять налоговые органы о регистрации банковского счета. Если счетов несколько, уведомлять нужно о каждом из них в течение месяца с момента открытия. Сообщать налоговым органам нужно и об изменении платежных реквизитов. При несоблюдении данных требований фирма получает предупреждение. Также может быть выписан штраф в размере от 1 до 2 тысяч руб.

Что следует учитывать при выборе банка

При выборе финансового учреждения необходимо учитывать:

1. Экономические показатели. Следует ознакомиться с международным и национальным кредитным рейтингом, узнать, какое количество клиентов обслуживается в банке.
2. Условия обслуживания. Клиент должен знать, сколько стоят услуга открытия и ведения счета, различные транзакции, комиссия при выводе средств и т. д. Владельцу предприятия может потребоваться помощь при осуществлении налогового учета, бухгалтерское сопровождение и т. д. Желательно, чтобы выбранный банк предоставлял эти услуги.
3. Географическое расположение. Иностранцам, выбравшим Воронеж в качестве места для ведения бизнеса, не стоит пользоваться услугами банка Москвы, даже если он занимает высокую позицию в национальном и международном рейтинге.

Стоит учесть и другие критерии, например известность лиц, указанных в качестве руководителей учреждения, их достижения в деловой сфере. Перед открытием счета знакомятся с аналитическими обзорами экспертов, посвященными тому или иному банку. При оценке экономических показателей желательно изучить деятельность организации в период кризисов.

Отказ в открытии

Все банки, имеющие разрешение на осуществление транзакций с участием иностранной валюты, обязаны открывать учетные записи нерезидентам РФ. Однако в некоторых случаях банк откажет:

1. Неправильно оформленная документация или отсутствие некоторых документов. Это наиболее распространенная причина отказа. В данном случае достаточно переоформить или подготовить недостающую документацию.
2. Предоставление фальшивых документов.
3. Мошеннические действия компании. Если иностранная организация была уличена в мошенничестве на территории РФ, она может получить отказ в обслуживании.

Недобросовестной признают не только фирму, замеченную в мошенничестве. Если руководитель или его уполномоченный отказываются предоставить дополнительные необходимые документы сотрудникам банка, такую организацию могут заподозрить в осуществлении незаконной деятельности.

В большинстве случаев российские банки регистрируют счета в рублях, евро или долларах. В более редких случаях – в йенах и фунтах. Клиенту могут отказать, если он желает вести расчеты в менее распространенных валютах. Отказы в сотрудничестве могут быть связаны с языковым барьером, поскольку не все банки имеют в штате работников, владеющих иностранными языками. Владельцу компании следует воспользоваться услугами переводчика, специализирующегося на банковской сфере.