Открытие инвестиционного счета за рубежом — процесс хлопотный. Во-первых, не все банковские учреждения готовы сотрудничать с инвесторами из России, во-вторых, процесс перевода денег иностранным управляющим сопряжен с рядом трудностей. Помимо этого, никто не освобождает резидентов РФ от обязанностей в отношении ФНС. Рассмотрим поэтапно, как открыть инвестиционный счет за рубежом, а также перечислим способы решения всех возможных проблем на этом пути.
Процедура открытия инвестиционного счета за рубежом
Индивидуальный инвестиционный счет — это разновидность брокерского счета с определенными налоговыми льготами. Каждое государство устанавливает свои правила работы с ИИС, в частности предусматривает максимальный объем вложений и предельный размер налогового вычета, который можно получить в течение года.
ИИС позволяют вкладывать финансовые средства в акции и иные ценные бумаги, валюту разных государств, драгоценные металлы и прочие активы.
Услуги по открытию инвестиционных счетов российским гражданам предоставляют как отечественные, так и зарубежные брокерские и управляющие компании. Кроме того, в роли брокера может выступать и банк, если у него имеется соответствующая лицензия. Но чаще всего банковские учреждения прибегают к услугам инвестиционных компаний.
Оформить договор можно несколькими способами: во время личного визита в офис управляющей организации или дистанционно. В последнем случае все необходимые документы представляются в электронном виде.
Для того чтобы открыть ИИС, необходимо:
- выбрать банк, брокерскую или управляющую компанию;
- подготовить документы в соответствии с рекомендациями конкретной организации;
- дождаться рассмотрения заявки;
- подписать договор на оказание услуг или (при электронной регистрации ИИС) перейти по активирующей ссылке.
Управляющая компания попросит клиента подписать бумаги, на основании которых в дальнейшем будет вестись управление инвестициями:
- анкета с основными сведениями о владельце ИИС;
- декларация о возможных рисках;
- назначение оператора ДЕПО для выдачи разрешений по депозитарным сделкам;
- протокол с перечнем площадок, на которых разрешается вести торговые операции.
Обычно все эти документы доступны в «Личном кабинете» на официальном сайте управляющей компании. При необходимости можно заказать их доставку в бумажном виде.
Как пополняются иностранные инвестиционные счета?
Практически в 80 % случаев пополнение ИИС происходит с помощью банковских переводов. Помимо этого, существует система автоматического списания средств с указанной в договоре банковской карты по программе unit-linked, но этот вариант не всегда применим при работе с зарубежными брокерскими компаниями.
Реквизиты для оплаты всегда можно найти на официальном сайте брокера. Обратите внимание, что переводы за рубеж имеют свою специфику, и в случае сомнений банковские служащие могут потребовать дополнительные документы для подтверждения целей и назначения денежного перевода.
В некоторых случаях для совершения регулярных платежей рекомендуется открыть валютный счет — в этом случае минимизируются потери на комиссии банковских посредников при переводе денег за границу. Как правило, за само открытие финансовые учреждения не взимают плату, но вот годовое обслуживание придется оплачивать.
Особенности валютного контроля
С 2019 года правила валютного контроля претерпели изменения в сторону упрощения. К примеру, для переводов в пределах 200 000 рублей не нужно представлять в банк подтверждающие документы.
Впрочем, для того чтобы застраховаться от неприятных ситуаций, можно заранее подготовить и представить в банк сопровождающие документы, например: договор на брокерское обслуживание, открытие ИИС за рубежом.
Осуществление сделок с ИИС
После поступления денег на ИИС владелец может проводить инвестиционные сделки: вкладывать средства в покупку ценных бумаг, продавать их, приобретать иные активы. Сделать это можно через официальный сайт брокера, мобильное приложение или специальные программы для домашнего ПК, а также посредством голосовых инструкций по телефону.
При этом в момент совершения сделки деньги с ИИС не списываются. Цена, условия операции фиксируются мгновенно, а вот списание происходит через два дня. При этом, даже если ситуация на рынке изменится, со счета снимут равно ту сумму, что указывалась в условиях сделки. Аналогичная ситуация и с зачислением средств.
Вывод средств
Чтобы перечислить деньги с инвестиционного на расчетный счет, достаточно оформить соответствующий запрос через «Личный кабинет» или мобильное приложение. В нем указывается сумма для вывода, а также реквизиты для банковского перевода. При крупных суммах вывода сотрудники брокерской компании могут связаться с владельцем ИИС, чтобы подтвердить намерение и детали будущей операции.
В зависимости от внутреннего регламента работы брокера вывод денег может быть бесплатным или облагаться комиссионным сбором (во многих европейских компаниях размер вознаграждения фиксирован и составляет около € 20—50).
Разнятся и сроки вывода: процесс перевода может занять до 5 рабочих дней.
Налоговая отчетность по ИИС
Об открытии ИИС за рубежом необходимо уведомлять ФНС в течение 15 дней с момента заключения договора с банком, брокерской или управляющей компанией. В противном случае налоговые органы имеют право выписать штраф в размере до 5000 рублей (при повторных нарушениях размер штрафных санкций возрастает). Кроме того, сообщать в ФНС придется при закрытии счета, а также изменениях в реквизитах.
Так как инвестиционный счет предполагает получение прибыли, владельцу придется раз в год подавать специальную декларацию, отражающую движение средств по ИИС. При этом нет разницы, выводились ли деньги, а также была ли прибыль от проведенных сделок (декларация подается даже в случае убыточности инвестирования).
НДФЛ с иностранных счетов оплачивается в рублях. Это значит, что банк совершит перерасчет курсовой разницы на момент получения дохода. Обратите внимание: если деньги были перечислены в Россию и задержались для проверки на транзитном счете, а за это время курс валюты вырос, государство также считает это доходом и начисляет налог на разницу стоимости денежных единиц двух стран.
Риски при использовании ИИС
В отличие от традиционных банковских счетов (расчетных и сберегательных), инвестиционные не защищены государственными гарантиями. Это значит, что в случае мошеннических действий со стороны брокера или иных непредвиденных ситуаций потери денежных средств возмещаться не будут.
Поэтому при выборе управляющей компании следует обратить внимание на следующие моменты:
- наличие лицензий и разрешительных документов, международных аккредитаций;
- история действий брокера на рынке;
- оценка рейтинговыми агентствами.
Хотя средства на ИИС и не застрахованы государством, но владелец счета автоматически сохраняет все права на приобретенные активы. Эта информация сразу заносится в депозитарий, а потому в случае прекращения работы брокерской компании купленные ценные бумаги могут быть переведены в другую управляющую организацию.
Кроме того, доходность ИИС зависит исключительно от того, как деньгами распорядится владелец счета или брокер. Покупка и продажа биржевых активов могут принести прибыль выше банковских ставок по вкладам, а могут, наоборот, обернуться убытками.
