Основные правила и процедуры валютного контроля Республики Казахстан оговорены в Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» № 42 от 30.03.2019. Но если речь идет о сделках, затрагивающих страны, с которыми у Казахстана заключены международные договоры (касающиеся валютных операций), то приоритет отдается именно им.
Кто осуществляет валютный контроль в Казахстане
Основные полномочия по осуществлению валютного контроля в РК закреплены за Национальным банком. Закон определяет возможность делегирования части функций другим органам (например, местной исполнительной власти). При этом Нацбанк определяет:
- правила совершения операций обмена национальной валюты на деньги иных государств;
- порядок осуществления валютных транзакций резидентами и нерезидентами;
- процедуру контроля валютных транзакций нерезидентов, ведущих коммерческую деятельность в Казахстане;
- форму и правила предоставления отчетности по основным валютным операциям.
Кроме этого, Нацбанк осуществляет выдачу лицензий для коммерческих банков на ведение обменных операций с валютой зарубежных государств.
Законом предусмотрены виды операций, попадающих под контроль со стороны Национального банка:
- расчеты, связанные с оформлением кредита на срок до 180 дней для обеспечения сделок по импорту и экспорту;
- инвестиции в различные отрасли рынка — причем речь идет и о зарубежных вливаниях средств в экономику Казахстана, и о финансировании гражданами РК зарубежных проектов или компаний;
- предоставление финансовых займов (с участием нерезидентов) сроком до 180 дней;
- любые платежи по международным контрактам, предусматривающие передачу (или получение) объектов интеллектуального труда, финансовых средств, движимого или недвижимого имущества.
Иные сделки, не предусмотренные законом, в процедуре валютного контроля не участвуют.
Правила регистрации валютных операций
Далеко не все сделки обязательно регистрируются Национальным банком. Согласно закону «О валютном регулировании» основанием для этого может стать одно или несколько условий:
- сумма контракта, предусматривающего поступление средств (или возврат имущества), равна или превышает $50 000;
- сумма контракта, связанного с выводом средств за границу, равна или превышает $100 000.
Чтобы поставить контракт на учет, участник ВЭД должен обратиться в Нацбанк:
- до начала исполнения обязательств, предусмотренных в договоре, если заранее известно, что сумма сделки превышает значения, указанные в законодательных актах;
- если регистрация потребовалась в связи с правками, внесенными в изначальный вариант договора — в течение 30 календарных дней с момента согласования изменений (но до момента исполнения обязательств по контракту одной из сторон).
Сам процесс постановки на учет занимает 10 рабочих дней, после чего заявитель получает на руки регистрационное свидетельство.
Процедура уведомления для участников ВЭД
Резиденты, участвующие в ВЭД, а также коммерческие и государственные банки обязаны предоставлять информацию в Национальный банк о проведенных валютных транзакциях, заключенных валютных контрактах (и изменениях в них) в следующих случаях:
- при приобретении зарубежных ценных бумаг;
- при внесении средств или имущества в уставной капитал иностранных компаний;
- при международных операциях, связанных с деривативами;
- при передаче прав собственности на объекты движимого и недвижимого имущества с участием иностранных граждан или компаний;
- передача денег или имущества нерезиденту или от него по договору доверительного управления.
Кроме этого, закон предусматривает обязательное уведомление об открытии счетов (расчетных, сберегательных, инвестиционных) на имя юридических лиц-резидентов в зарубежных банках. Срок подачи уведомлений составляет 30 календарных дней с момента заключения соглашения с банковским учреждением.
Изменения в валютном законодательстве в 2019 году
Новые изменения закона «О валютном регулировании» №42 от 30.03.2019 вступили в силу с 1 июля этого года. Теперь понятие «резидент РК» получило расширенное толкование. В частности, резидентами отныне считаются:
- граждане Казахстана, кроме лиц, постоянно проживающих вне территории страны;
- иностранные граждане, а также лица без гражданства, если они постоянно проживают на территории РК;
- юридические лица, зарегистрированные в РК (кроме организаций, имеющих статус международных);
- международные компании, работающие в РК в статусе резидентов согласно международным договоренностям;
- филиалы и представительства зарубежных нефинансовых компаний.
Кроме этого, все резиденты обязаны заключать сделки с использованием национальной валюты (тенге).
Вступили в силу и правки, касающиеся операций экспорта и импорта. Как и в России, был отменен паспорт сделки, упрощен документооборот (теперь нет необходимости составлять акты сверки по контракту, вести журналы регистрации). Вместо этого договоры с нерезидентами будут регистрироваться в Нацбанке с присвоением уникального учетного номера.
Важно! Само понятие «контракт» из закона убрали. Вместо него вводится термин «валютный договор» — документ, на основании которого совершаются операции с денежными единицами иностранных государств.
Новая редакция закона предусматривает и термин «срок репатриации». Под ним подразумевается период времени:
- между фактической датой пересечения границы экспортным грузом и датой поступления оплаты на расчетный счет экспортера;
- между датой платежа по контракту импорта и датой возвращения средств (авансового платежа) в случае неисполнения обязательств зарубежным партнером;
- между датой платежа по контракту импорта и датой ввоза товара на территорию РК.
Обязательства по возврату средств (репатриации) касаются только тех договоров, где оговорены сроки исполнения обязательств обеими сторонами. В случае нарушения все деньги, переведенные на иностранные счета, должны быть возвращены обратно.
